Das Finanzamt bewertet geerbte Immobilien oft zu hoch. Mit einem Verkehrswertgutachten können Sie den Wert korrigieren und Erbschaftsteuer sparen.
Erbschaftsteuer: Warum das Finanzamt oft zu hoch bewertet Wenn Sie eine Immobilie erben, ermittelt das Finanzamt den Wert fuer die Erbschaftsteuer nach einem pauschalen Verfahren. Dieses Verfahren beruecksichtigt jedoch nicht alle wertmindernden Faktoren – mit der Folge, dass der steuerliche Wert oft deutlich ueber dem tatsaechlichen Marktwert liegt. Die gute Nachricht: Sie haben das Recht, einen niedrigeren Wert durch ein Sachverstaendigengutachten nachzuweisen (Paragraph 198 BewG). In vielen Faellen koennen Sie so mehrere Tausend Euro Erbschaftsteuer sparen. Wie bewertet das Finanzamt? Das Finanzamt nutzt ein typisiertes Verfahren nach dem Bewertungsgesetz: Vergleichswertverfahren: Bei Eigentumswohnungen und Einfamilienhaeusern Ertragswertverfahren: Bei Mietwohngrundstücken Sachwertverfahren: Bei sonstigen Grundstuecken Das Problem: Das Finanzamt arbeitet mit Durchschnittswerten und beruecksichtigt nicht: Sanierungsstau und Maengel Unguentigen Grundriss oder Schnitt Belastungen (Wegerechte, Wohnrechte, Niessbrauch) Laermblaestigung oder unguentige Lage innerhalb der Zone Notwendige Modernisierungen Wann lohnt sich ein Gutachten? Ein Verkehrswertgutachten lohnt sich besonders bei: Aeltere Immobilien (vor 1980): Oft erheblicher Sanierungsstau Immobilien mit Maengeln: Feuchtigkeit, veraltete Haustechnik, Asbest Belastete Grundstuecke: Wohnrecht, Niessbrauch, Wegerecht Unguentige Lage: Laerm, Geruch, schwierige Nachbarschaft Hohe Erbschaftsteuer: Je hoeher der Steuersatz, desto mehr lohnt sich die Korrektur Rechenbeispiel: Erbschaftsteuer-Ersparnis Situation: Sie erben ein Einfamilienhaus von Ihrem Vater (Steuerklasse I) Finanzamt-Bewertung: 650.000 Euro Tatsaechlicher Marktwert (Gutachten): 520.000 Euro Differenz: 130.000 Euro Freibetrag (Kind): 400.000 Euro Ohne Gutachten: Steuerpflichtiger Erwerb: 650.000 - 400.000 = 250.000 Euro Steuersatz (Steuerklasse I, bis 300.000): 11% Erbschaftsteuer: 27.500 Euro Mit Gutachten: Steuerpflichtiger Erwerb: 520.000 - 400.000 = 120.000 Euro Steuersatz (Steuerklasse I, bis 300.000): 11% Erbschaftsteuer: 13.200 Euro Ersparnis: 14.300 Euro (bei Gutachtenkosten von ca. 2.500 Euro) Fristen beachten Die Erbschaftsteuererklaerung muss innerhalb von 3 Monaten nach Aufforderung durch das Finanzamt abgegeben werden Ein Gutachten kann auch nachtraeglich eingereicht werden (Einspruch innerhalb von 1 Monat nach Steuerbescheid) Der Bewertungsstichtag ist der Todestag des Erblassers Ihr Gutachter fuer Erbschafts-Bewertungen Ajmal Jaweed erstellt als DEKRA-zertifizierter Sachverstaendiger (D2) Verkehrswertgutachten, die vom Finanzamt anerkannt werden. Kontaktieren Sie uns fuer eine kostenlose Erstberatung – wir pruefen, ob sich ein Gutachten in Ihrem Fall lohnt.
Häufige Fragen:
Wie bewertet das Finanzamt eine geerbte Immobilie? Das Finanzamt ermittelt den Wert nach dem Bewertungsgesetz (BewG) mit einem pauschalen Verfahren (typisiertes Vergleichswert-, Sachwert- oder Ertragswertverfahren). Dieses Verfahren fuehrt haeufig zu ueberhoehtenen Werten, weil individuelle Maengel und Besonderheiten nicht beruecksichtigt werden.
Lohnt sich ein Gutachten bei Erbschaft immer? Nicht immer. Ein Gutachten lohnt sich, wenn der vom Finanzamt ermittelte Wert deutlich ueber dem tatsaechlichen Marktwert liegt – typischerweise bei aelteren Immobilien mit Sanierungsstau, unguentigem Grundriss oder Maengeln. Bei neueren Immobilien in guter Lage ist die Differenz oft gering.
Wie viel Erbschaftsteuer kann ich mit einem Gutachten sparen? Die Ersparnis haengt von der Differenz zwischen Finanzamt-Wert und Gutachtenwert sowie Ihrem Steuersatz ab. Bei einer Differenz von 100.000 Euro und einem Steuersatz von 15% (Steuerklasse I) sparen Sie 15.000 Euro. Die Gutachtenkosten von 2.000-3.000 Euro amortisieren sich schnell.